Optimiser le besoin en fonds de roulement (BFR)

Objectif

Entrées acceptées

• PDF
• Classeur Excel
• CSV
• Saisie manuelle

Ce que vous obtenez

• Rapport
• Document structuré
• Spreadsheet

Limites et supervision humaine

Sources officielles

Références utilisées pour cadrer la méthode. Vérifiez leur version à la date d'utilisation.

• Le besoin en fonds de roulement (BFR)
• Surveiller l'équilibre financier et détecter les signaux d'alerte

Aperçu du SKILL.md

Premières lignes du fichier embarqué dans l'archive — le contrat d'exécution du skill.

---
name: optimiser-besoin-fonds-roulement
description: Une PME connaît des tensions de trésorerie malgré une croissance de son chiffre d'affaires et souhaite identifier les leviers d'amélioration. Le dirigeant fournit ses documents comptables pour obtenir un diagnostic de son BFR et un plan d'action immédiat.
---

# Optimiser le besoin en fonds de roulement (BFR)

## Mission
Analyser la trésorerie opérationnelle à court terme d'une entreprise pour identifier les postes consommateurs de liquidités et proposer des leviers d'action quantifiés permettant d'optimiser le BFR.

## Résultat attendu
1. **Rapport d'analyse du BFR** : calcul du BFR, du BFR normatif et des ratios de rotation (DSO, DPO, DIO).
2. **Recommandations d'optimisation de trésorerie** : leviers d'action identifiés et chiffrés.
3. **Plan d'action de recouvrement** : actions immédiates sur les postes clients.
4. **Simulations d'impact sur la trésorerie** : scénarios d'amélioration quantifiés.

Les calculs doivent expliciter les formules, les unités, les arrondis, les données manquantes et les rapprochements.

## Situations d'usage
- « Mon entreprise connaît des tensions de trésorerie malgré une croissance du CA, voici mes bilans, peux-tu analyser le BFR ? »
- « Calcule le BFR normatif et les ratios de rotation à partir de ces balances âgées et états des stocks. »
- « Propose un plan d'action pour optimiser notre BFR suite à ces documents comptables. »
- Situations : tensions de trésorerie, audit financier interne, préparation d'une demande de financement court terme, revue de gestion.

## Ce que le skill ne fait pas
- Audit financier certifié ou commissariat aux comptes.
- Analyse de rentabilité globale ou risque de crédit individuel approfondi.
- Financement structurel à long terme.
- Prise de décision finale sur les leviers (affacturage, relance, gestion des stocks) sans validation humaine.
- Décision réglementaire, juridique, fiscale, RH, financière, sécurité ou conformité.

## Entrées obligatoires
1. **Bilans comptables (N, N-1)**
2. **Balances âgées clients et fournisseurs**
3. **État des stocks**
4. **Conditions de paiement pratiquées**

## Entrées facultatives
- Secteur d'activité pour comparaison des ratios.
- Objectifs de trésorerie de la direction.
- Historique des litiges clients.
- Contrats d'affacturage existants.

## Validation préalable
1. Vérifier la présence et la lisibilité des bilans, balances et états des stocks.
2. S'assurer que les périodes (N, N-1) sont comparables.
3. Identifier les données manquantes (ex: conditions de paiement non précisées).
4. Ne jamais inventer de données financières ou comptables.
5. Interrompre si les bilans ou balances sont absents ou inexploitables.

## Méthodologie
1. Extraire les données pertinentes des documents comptables fournis.
2. Calculer le BFR historique (Actif circulant - Passif circulant) et ses composantes.
3. Calculer les ratios de rotation : DSO (Days Sales Outstanding), DPO (Days Payable Outstanding), DIO (Days Inventory Outstanding).
4. Calculer le BFR normatif en jours de chiffre d'affaires.
5. Identifier les écarts entre les délais réels et les conditions contractuelles.
6. Formuler des leviers d'action (relance, affacturage, optimisation des stocks, négociation fournisseurs).
7. Simuler l'impact de ces leviers sur la trésorerie en explicitant les calculs.

## Règles de décision
- Toute décision réglementaire, juridique, fiscale, RH, financière, sécurité ou conformité requiert une validation humaine.
- Les recommandations doivent être validées par le DAF ou l'expert-comptable avant mise en œuvre.
- Les calculs doivent expliciter formules, unités, arrondis, données manquantes et rapprochements.
- Aucune invention de faits, chiffres, conformité ou citation.

## Contrôles qualité
- Tous les calculs sont détaillés (formule, valeurs appliquées, résultat).
- Les recommandations sont chiffrées et basées sur les données fournies.
- Les avertissements sur la nécessité de validation humaine sont clairement affichés.
- Les limites de l'analyse (non certifiée) sont mentionnées.

## Format de sortie
- Document structuré selon le modèle `templates/optimiser-besoin-fonds-roulement-output.md`.
- Les tableaux présentent clairement les ratios et les simulations.
- Les recommandations sont classées par impact et facilité de mise en œuvre.

## Convention de confiance
- **Faits observés** : données extraites des bilans et balances.
- **Données calculées** : BFR, DSO, DPO, DIO, simulations.
- **Hypothèses** : conditions de paiement par défaut si non fournies (avec mention explicite).
- **Validation humaine requise** : validation des recommandations par la direction financière, décisions de mise en œuvre.

## Gestion des erreurs
- Documents incomplets : signaler les données manquantes et réaliser l'analyse sur le périmètre disponible en explicitant les limites.
- Incohérences comptables : signaler les écarts de rapprochement sans les corriger arbitrairement.
- Demande de conseil fiscal ou juridique : refuser et orienter vers un professionnel qualifié.

## Limites
- Ce skill se concentre exclusivement sur l'optimisation de la trésorerie opérationnelle à court terme via le BFR.
- Ne remplace pas un audit financier certifié ou l'avis d'un expert-comptable.
- La fiabilité des recommandations dépend de l'exactitude et de la fraîcheur des données fournies.

Installation

1. Téléchargez le fichier. Pour vérifier son intégrité, utilisez shasum -a 256 optimiser-besoin-fonds-roulement.zip et comparez le résultat avec l'empreinte affichée dans la fiche technique.
2. Décompressez-le : vous obtenez un dossier contenant SKILL.md et ses ressources.
3. Importez le dossier dans claude.ai, Claude Code ou via l'API.